| 索引號： | 2951408/2025-59986 | ||
| 組配分類： | 計劃方案 | 主題分類： | 審計 |
| 公開方式： | 主動公開 | 體裁分類： | 其他 |
| 發布機構： | 區審計局 | 成文日期： | 2025-03-11 |
2024年，江北區審計局以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實區委、區政府和上級審計機關的部署安排，聚焦“高質量沖千億、高品質提升能級、高水平展風采”工作主線，以我區“1588”專項行動工作為抓手，依法履行審計監督工作職責，以高質量的審計監督服務保障我區高質量發展。
一、2024年度工作情況
（一）立足“高”的站位，把牢政治引領“航向標”
1.堅定立場，政治屬性不斷強化。一是組織召開會議。認真履行區委審計辦工作職責，籌備召開十屆區委審計委員會第三次會議，學習中央領導和上級審計委員會精神，審議全年審計工作。二是完善制度管理。區委審計辦嚴格執行重大事項請示報告制度，率先制訂出臺《貫徹落實領導指示批示事項的操作辦法（試行）》等制度，健全規范領導指示批示事項操作流程。
2.淬煉思想，理論學習不斷深化。一是第一議題“集中學”。嚴格落實黨組會議“第一議題”學習制度，通過黨組會議、黨組理論中心組學習會議，組織學習黨的二十屆三中全會精神、習近平總書記考察浙江重要講話精神、各級審計委員會精神和審計工作會議精神內容。二是專題教育“融匯學”。全面開展黨紀學習教育，通過制定工作方案、黨組書記、支部書記講紀律黨課、赴慈城清風園開展主題黨日活動、“北審青年·思享匯”等方式，進一步強化全體審計干部學紀、知紀、明紀、守紀的自覺性，推動黨紀學習教育走深走實。
3.樹立清風，從嚴治黨不斷細化。一是實施“兩交底”提醒。召開全局黨建和黨風廉政建設工作會議，持續開展“兩交底”談話提醒工作，對各科室（中心）負責人明確責任問題清單和廉政政治風險清單“兩張清單”的內容。二是開展“風險點”排查。邀請紀檢組長對科室（中心）負責人進行集體廉政談話，指出廉政風險點，筑牢思想防線。
（二）深耕“審”的主業，高效履職審計“主陣地”
緊扣總書記強調的“六個聚焦”重大要求，牢固樹立“審計質量為要”的理念，根據“審計現場管理提升年”活動，把握審計全覆蓋重點，護航區域高質量發展。
1.精細分類完善流程。認真貫徹落實研究型審計要求，圍繞“財政資金”提效、“高質量發展”進程、“共同富?！蓖七M、“黨的建設”引領四個方面，統籌謀劃安排全年審計項目立項28個。一是規范會議制度。制定業務會議制度，優化不同層級業務會議流程，重點增加重大審計項目全流程的局長辦公會議議定制度。二是現場分級管控。實行重大審計項目四級聯動，新增分管領導現場督查機制，解決項目開展過程中的難點、重點問題。三是中期會商研判。制定中期會商會議工作規程，重大審計項目由局主要領導主持中期會商會議，重點確定審計延伸方向、會商重點事項及研判案件線索。
2.方式方法求新求變。緊扣項目實際不斷深化“1+N”的組織方式。一是“1+專題”模式。在2024年度財政預算執行審計項目中，以專題為切入點，嵌入數字經濟、穩就業、老有所學等5個專題，做到“1+1>2”的審計質效。二是“1+改革”模式。在區綜執局財務收支審計項目中，以機構改革為中線，對改革劃轉的環境衛生、市政養護等兩個部門單獨進行審計，重點關注資金的規范使用。三是“雙模式”。在區住建局經濟責任審計中運用“經責+投資”和“1+1+1+X”人員結構的模式統籌推進。
3.延伸觸角充實內核。一是拓“廣度”。內容不斷豐富，緊扣區委區政府決策部署，通過水環境治理項目開展，對專項債使用情況進行審計；對象不斷擴面，首次對國有實體化運作企業的投資建設項目進行審計，對限額以下政府投資監督盲區實施專項審計調查。二是挖“深度”。緊跟時代節奏縱深改變方向。從規范性審計向資金績效審計轉變，在甬江街道經責審計中，對三個項目的運作開展績效審計，作出績效評判。從傳統審計觀向重點領域觀轉變，緊貼政策執行，關注“8+4”政策落實、消費券資金使用等政策落地、執行，關注績效觀和農民工工資專戶等民生事項的貫徹。
（三）緊盯“實”的環節，提升審計監督“震懾力”
在構建集中統一、全面覆蓋、權威高效的審計監督體系，更好發揮審計監督作用上聚焦發力，充分彰顯審計震懾效應。
1.“三機制”推進整改。建立“研判機制”，將122個整改問題用紅黃藍“三色標簽”確定問題性質；采用三色燈“預警機制”對整改臨期問題予以提醒，確保審計整改一體化系統三類問題的銷號零逾期；運用“督辦機制”，由區委審計辦牽頭，結合區委辦、區府辦督查、區人大督查開展“三合一”聯合督查，推動督辦批示件、審計工作報告、重大審計問題清單、經責類等15個問題的辦結銷號。
2.“全閉環”提煉成效。對重大審計問題成立“專班化”閉環工作鏈，制定實施細則和工作流程，七張問題清單半年度排名位列全市第二，2個審計案例入選市典型案例。
3.“雙報告”分析歸集。首次撰寫2023年度政府投資項目審計和經濟責任類審計兩大綜合分析報告，共收集共性問題27個，為全區各部門提供了借鑒。
（四）建設“鐵”的軍隊，錘煉干部隊伍“硬本領”
始終堅持“三個立”精神指引，引導審計干部樹立和踐行正確政績觀，著力打造高素質專業化審計干部隊伍。局黨支部連續四年被中共寧波市委組織部授予“五星級基層黨組織”榮譽稱號；在市局全市應知應會知識競賽中獲二等獎；兩篇征文獲審計機關成立40周年征文市二、三等獎。
1.注重理論武裝，提升“政治定力”。通過新創立的“審計前線”品牌、“三會一課”“審計講壇”等方式，確保政治學習常態化、思想教育常態化，做到常學常新，提高審計干部的政治理論素養和思想站位。組織全體黨員干部開展“強國復興有我 審計挺膺擔當”主題電影黨課活動，增強愛國教育。
2.注重本領磨礪，增強“擔當魄力”。以“淬火鍛勾”青年干部綜合培養計劃為載體，通過“1+1+1”結對，業務骨干手把手“傳幫帶”，輸送3名年輕干部到上級部門開展項目等方式，為年輕審計干部“充電蓄能”。同時，結合機關作風效能建設，開展北審青年業務研討會，年輕干部深入交流項目開展過程中的疑點和難點，將專業能力的提升轉化為審計質量的提升。
3.注重從嚴管理，筑牢“廉政引力”。嚴格執行“三色履責本”的四張清單，履行好“一崗雙責”，落實“五必談”機制和“兩交底”制度。結合黨紀學習教育開展，打造“強審鑄廉”廉潔品牌，組織開展“北審青年·思享匯”，引導審計青年干部把遵規守紀印刻在心、落實于行。通過觀看警示教育片、通報典型案例等方式常態化開展廉政警示教育，真正做到“干凈加干事，干事且干凈”。
（五）服務“全”的大局，發揮職能作用“顯擔當”
1.協同貫通加“力度”。一是立足“融合+監督”。持續“三共六互”巡審聯動機制，謀劃做好6個項目巡審聯動；建立“6+1”模式，在審計項目開展前向6家單位進行紀律征詢，扎實做好審計調查；積極協作配合好區委組織部，對7個街道（鎮）、6個部門共26名領導干部進行離任交接。二是立足“執法+職責”。與區紀委建立協商研判機制，在審計報告出具前溝通研判問題線索。三是立足“協審+監督”。增強協審行為監管，制定出臺《江北區審計局關于組織社會中介機構協助公共投資項目審計業務考核辦法（試行）》，開展“審前交底”“審中監管”和“審后評估”工作，對中介機構的日常協審行為、進程控制和審計業務進行考核要求，強化質量和廉潔助審監督力度。
2.出謀劃策升“溫度”。強化審計風險把控，以審計專業視角從政策的公平性、程序的合規性等方面當好“謀士”，特別是針對特殊的事項，能在解決問題的前提下提出規避風險的審計建議，今年以來，為全區各單位提供土地出讓、地塊開發等審計意見反饋136次。
3.內審指導提“效度”。一是強化制度建設。建立《關于建立國家審計與內部審計協同機制實施辦法（試行）》《寧波市江北區內部審計工作會議制度》等制度，27家單位建立內部審計機構，并吸收4家單位成為會員。二是規范內審計劃。組織全區27家單位上報全年審計項目計劃140余個，切實將游離在內審監督之外的項目和資金納入內審項目計劃，全面實現審計監督“有形覆蓋”。三是完善培訓體系。按期召開季度例會，定期組織全區內審培訓和條線培訓，累計參加360余人次，助力內審人員能力提升；在市“四十周年譜華章 內審故事展風采”演講比賽中獲優秀組織獎，2名選手獲二等獎，2名選手獲優秀獎。
二、存在的問題和短板
一是大數據賦能手段不多。大數據審計統籌應用不足，全區數據統籌分析查找共性問題較少，難以形成可推廣的應用模型。創新應用地理信息系統（GIS）技術仍顯不足，在違法用地查找、土地區域界定、面積丈量等領域技能突破存短板。
二是問題揭示的深度廣度有待進一步挖掘。受限于審計時間、審計經驗和審計手段，對查出問題的分析還不夠深入，深層揭示不夠深，穿透性能力還不夠強。
三、2025年度工作思路
2025年，區審計局將堅持貫徹黨的二十屆三中全會精神、習近平總書記考察浙江重要講話精神，對照黨中央關于構建集中統一、全面覆蓋、權威高效的審計監督體系部署要求，切實發揮審計在推進國家治理體系和治理能力現代化中的重要作用，以高質量審計為我區打造“精致城區，幸福江北”提供堅實保障。
（一）樹立項目為王理念，靶向監督再發力
一是關注政策執行面。沿著“政治-政策-項目-資金”的主線，加強政策落實情況的跟蹤審計，緊盯上級層面的政策執行效果，做到政策措施部署到哪、審計監督就跟進到那，重點關注中央經濟工作會議部署的9方面重點內容，著重從“兩新”“1285”專項行動工作目標等重大政策執行開展審計。二是關注功能覆蓋面。適應新時代、新要求，不斷擴大審計監督范圍，加大對重點領域、重點單位審計監督，看好“錢袋子”“賬本子”，推動黨政機關習慣過“緊日子”。牢固樹立“執審為民”理念，關注基層減負落實情況，對2024年民生實事項目推進情況進行專題跟進。三是關注風險揭示面。聚焦防范化解風險加強審計監督，對苗頭性、傾向性、普遍性問題加大監督力度。重點關注國企制度改革等情況，緊盯權力集中、資金密集、資源富集等重點領域。發揮審計反腐治亂“尖兵”作用，開展領導干部經濟責任審計，通過監督財政資金的執行分配管理，加大對權錢交易、利益輸送等政治問題和經濟問題交織的腐敗行為的揭示力度，堅決查處群眾身邊的“蠅貪蟻腐”。
（二）樹立質量為要理念，管控機制再創新
一是強化流程管控。按照批準的項目計劃，嚴格項目實施流程，按照方案制定的時間節點開展項目，采用“業績表”對項目實施全過程進行管理。二是強化現場管控。實行“調研在前、清單在中、提升在后”的閉環機制：調研在前，在項目進點前，對被審計單位的履職情況開展系統性的深入調研，確定審計重點。清單在中，在審計現場，對審計項目實施“四級聯動”分級管控和中期會商研判，同時，運用“一張清單”貫通全流程的閉環機制，做好個人審計風險和項目總體風險的把控。提升在后，深度挖掘審計成效，運用審計專報等形式及時歸納匯總審計中發現的風險隱患及普遍性、典型性問題，提升審計結果運用層次。三是強化高質方式。統籌審計重點。根據上級要求，研究制定經責類、財政類、投資類等全局性計劃，明確工作重點和工作方向，保證年度工作任務有序推進。統籌審計模式。優化“1+N”“1+1+1+N”“雙模式”“雙覆蓋”、大數據審計等方式，最大限度優化審計資源，拓展審計覆蓋面和成果利用率，確保項目審深審透。
（三）樹立成效為綱理念，“下半篇”整改再升華
一是前置審核提價值。對重大審計項目，以“審計方案-現場研判-成果提煉”為主線，實行全鏈條復核（服務），確保審計方向不偏、問題定性精準。二是雙控并行促實效。加強審計整改銷號管理，由分管領導召集審計組對重點問題的整改方案、整改銷號進行研討認定，經會商研判后方可走線上審批程序，實行“線上線下”雙控審核管理。三是貫通協同抓閉環。聚焦政府審計工作報告重要問題，落實領導指示批示精神，發揮部門之間的聯合督審機制，持續做好區委辦、區政府辦、區人大“三合一”聯合督查，運用執行好貫通協調工作機制。
（四）樹立隊伍為本理念，干部素養再提升
一是實施“強學習”專項培訓行動。以黨建為引領，積極探索黨建與業務“雙融合、雙提升”的發展新路子。精心打造“審計前線”品牌，持續開展“兩交底”廉政談話，認真塑造“黨建強審、黨建興審”文化內涵。同時，通過黨建帶團建，積極搭建青年干部學習交流平臺，開展“北審青年·思享匯”活動，提升年輕干部主動學習、主動思考、主動干事氛圍，增強審計專業水平。二是實施“重研究”專題創優行動。以審計項目創優為引領，總結“審計現場管理提升年”活動經驗，牢固樹立審計干部研究意識、質量意識、精品意識。深入實施研究型審計，加強大數據審計應用。持續探索審計質量提升新模式，制定質量新規定，細化審計全流程環節要素，明確事項權責清單，執行好“一張清單”貫通全過程的閉環機制。三是實施“強實踐”專業提升行動。通過局內專線培養、主管部門帶培、青藍結對幫扶等方式，多渠道加強年輕干部培養歷練，建立健全源頭培養、跟蹤培養、全程培養相結合的專業素質培養體系。有計劃地安排年輕干部在審計項目中擔任主審，在項目中磨煉審計發現問題能力，增強審計認知，培育審計思維，提升審計成效，著力打造一支信念堅定、業務精通、作風務實、清正廉潔的高素質專業化審計干部隊伍，守護好國家審計“金字招牌”。