索引號(hào)： 2951408/2024-58098
組配分類： 公告公示 主題分類： 審計(jì)
公開方式： 主動(dòng)公開 體裁分類： 公示
發(fā)布機(jī)構(gòu)： 區(qū)審計(jì)局 成文日期： 2024-03-19
寧波市江北區(qū)審計(jì)局關(guān)于本級(jí)審計(jì)行政處罰裁量權(quán)細(xì)化標(biāo)準(zhǔn)的公示
發(fā)布時(shí)間：2024-03-19 14:13 來(lái)源：區(qū)審計(jì)局 瀏覽次數(shù)：

根據(jù)《中華人民共和國(guó)行政處罰法》、《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》及其《中華人民共和國(guó)審計(jì)法實(shí)施條例》等有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定,按照《浙江省審計(jì)廳規(guī)范審計(jì)行政處罰裁量權(quán)實(shí)施意見(jiàn)（試行）》《寧波市審計(jì)局行政處罰裁量基準(zhǔn)清單》相關(guān)規(guī)范要求，現(xiàn)將本級(jí)審計(jì)行政處罰裁量權(quán)細(xì)化標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行公示。

寧波市江北區(qū)審計(jì)局

2024年3月19日

審計(jì)行政處罰裁量權(quán)細(xì)化標(biāo)準(zhǔn)

序號(hào)

違法違規(guī)行為

法律依據(jù)

法定處罰標(biāo)準(zhǔn)

裁量情形

裁量幅度

1

被審計(jì)單位違反審計(jì)法和本條例的規(guī)定，拒絕、拖延提供與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的資料，或者提供的資料不真實(shí)、不完整，或者拒絕、阻礙檢查的；

《中華人民共和國(guó)審計(jì)法實(shí)施條例》第四十七條

對(duì)被審計(jì)單位可以處5萬(wàn)元以下的罰款；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，可以處2萬(wàn)元以下的罰款。

1.主動(dòng)改正或者經(jīng)審計(jì)組指出后能及時(shí)改正（即，違法行為發(fā)生后，主動(dòng)提供或者按要求及時(shí)提供了與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的資料，提供的資料真實(shí)、完整，積極配合檢查、調(diào)查、核實(shí)有關(guān)情況等）；
2.沒(méi)有影響審計(jì)工作正常開展且未造成其他危害后果。

免于處罰。

被審計(jì)單位違反審計(jì)法的規(guī)定，拖延提供與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的資料的，或者提供的資料不真實(shí)、不完整的，或者阻礙檢查的，審計(jì)機(jī)關(guān)責(zé)令改正，在通報(bào)批評(píng)、給予警告處罰之后，拒不改正的。

對(duì)被審計(jì)單位處以2萬(wàn)元以下的罰款；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，可以處1萬(wàn)元以下的罰款。

被審計(jì)單位違反審計(jì)法的規(guī)定，拒絕提供與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的資料的，或者拒絕檢查的，審計(jì)機(jī)關(guān)責(zé)令改正，在通報(bào)批評(píng)、給予警告處罰之后，拒不改正的。

對(duì)被審計(jì)單位處以2萬(wàn)元以上5萬(wàn)元以下的罰款；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，可以處1萬(wàn)元以上2萬(wàn)元以下的罰款。

2

被審計(jì)單位違反國(guó)家規(guī)定財(cái)務(wù)收支的，有違法所得的；

《中華人民共和國(guó)審計(jì)法實(shí)施條例》第四十九條

對(duì)被審計(jì)單位處以違法所得1倍以上5倍以下的罰款；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，可以處2萬(wàn)元以下的罰款。

違法所得占該事項(xiàng)金額5%以下；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

對(duì)被審計(jì)單位處以違法所得１倍以下的罰款；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，可以處1000元以下的罰款。

違法所得占該事項(xiàng)金額5%以上20%以下的；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

對(duì)被審計(jì)單位處以違法所得１倍以上2倍以下的罰款；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，可以處1000元以上2000元以下的罰款。

違法所得占該事項(xiàng)金額20%以上50%以下；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

對(duì)被審計(jì)單位處以違法所得2倍以上3倍以下的罰款；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，可以處2000元以上5000元以下的罰款。

違法所得占該事項(xiàng)金額50%以上100%以下的；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

對(duì)被審計(jì)單位處以違法所得3倍以上4倍以下的罰款；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，可以處5000元以上1萬(wàn)元以下的罰款。

違法所得占該事項(xiàng)金額100%以上的，或者第十二條所列的情形；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

對(duì)被審計(jì)單位處以違法所得4倍以上5倍以下的罰款；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，可以處1萬(wàn)元以上2萬(wàn)元以下的罰款。

3

被審計(jì)單位違反國(guó)家規(guī)定財(cái)務(wù)收支的，沒(méi)有違法所得的；

《中華人民共和國(guó)審計(jì)法實(shí)施條例》第四十九條

對(duì)被審計(jì)單位處以5萬(wàn)元以下的罰款；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，可以處2萬(wàn)元以下的罰款。

1.情節(jié)輕微；
2.能夠主動(dòng)說(shuō)明情況和提供相關(guān)資料，并能及時(shí)糾正、整改；
3.未造成危害后果。

免于處罰。

情節(jié)一般的；

對(duì)被審計(jì)單位處以1萬(wàn)元以下的罰款；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，可以處2000元以下的罰款。

情節(jié)較重的；

對(duì)被審計(jì)單位處以1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下的罰款；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，可以處2000元以上5000元以下的罰款。

情節(jié)嚴(yán)重的；

對(duì)被審計(jì)單位處以3萬(wàn)元以上4萬(wàn)元以下的罰款；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，可以處5000元以上1萬(wàn)元以下的罰款。

情節(jié)特別嚴(yán)重的。

對(duì)被審計(jì)單位處以4萬(wàn)元以上5萬(wàn)元以下的罰款；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，可以處1萬(wàn)元以上2萬(wàn)元以下的罰款。

備注:本基準(zhǔn)所稱的“以上”均包括本數(shù)，“以下”不包括本數(shù)，但每一項(xiàng)最后一種情形中的“以下”包括本數(shù)。